Cuadernos: sigue el juicio con nuevos testimonios de AFIP
El debate oral por el caso de los Cuadernos retomó la actividad con nuevas declaraciones ante el Tribunal Oral Federal 7. La audiencia se centra en el trabajo de investigación realizado por la ex AFIP sobre los acusados.“El poder corrompe; el poder absoluto corrompe absolutamente”, advirtió Lord Acton en una frase que sigue vigente cuando se reconstruyen tramas de presunta corrupción de alto nivel. En ese marco, el juicio por el caso de los Cuadernos de la corrupción retomó este jueves su actividad con nuevos testimonios ante el Tribunal Oral Federal 7, en la última audiencia antes del inicio de la feria judicial de invierno.
La semana próxima no habrá audiencias, pero los jueces Fernando Canero, Enrique Méndez Signori y Germán Castelli habilitaron la segunda semana del receso invernal, por lo que el debate continuará con tres jornadas en los tribunales federales de Retiro.
En esta etapa del proceso oral, en el que se juzga a la ex presidenta Cristina Kirchner, ex funcionarios de su gobierno y empresarios, el tribunal analiza el trabajo de investigación realizado por la ex AFIP sobre los acusados, a partir de requerimientos judiciales recibidos entre 2018 y 2019.
El Tribunal escucha a otro empleado de la ex AFIP que trabajó en el rastreo de financiamiento “espurio”
La audiencia se reanudó este jueves con la declaración de Federico Sarciat, empleado de la ex AFIP, actual ARCA, quien responde preguntas de la fiscalía. El testigo recordó que en 2018 integró un equipo que dio respuesta a un oficio judicial en la causa Cuadernos, en el que se pidió investigar “dos cuestiones, ver si había posibilidad de financiamiento espurio y después tendiente a ver el movimiento de fondos de esas empresas”.
Sarciat explicó que se analizaron los proveedores apócrifos vinculados a esas compañías, además de los movimientos de fondos relacionados con la compra y venta de divisas. Ese tipo de peritajes e informes fiscales ha sido históricamente clave en causas complejas de corrupción, porque permite seguir la trazabilidad del dinero y detectar circuitos societarios o financieros incompatibles con la operatoria declarada.
El expediente de los Cuadernos se transformó, con el correr de los años, en una de las causas más sensibles de la agenda judicial y política argentina, por la magnitud de los imputados y por el impacto institucional de las acusaciones. La pesquisa sobre documentación contable, registros de pagos y eventuales maniobras de blanqueo o triangulación financiera suele ser un punto central en este tipo de procesos, donde la prueba documental gana peso frente a las declaraciones testimoniales.
Análisis y proyecciones
Si los testimonios de los especialistas tributarios y financieros consolidan la hipótesis de circuitos de fondos irregulares, el juicio podría reforzar la lectura acusatoria sobre la existencia de mecanismos coordinados de recaudación espuria. En cambio, si las defensas consiguen relativizar la solidez de los cruces de datos o la interpretación de los movimientos de dinero, el proceso podría abrir un nuevo frente de discusión sobre la calidad probatoria de la investigación estatal. En causas de corrupción de gran volumen, la definición judicial suele depender tanto de la consistencia de la evidencia documental como de la capacidad del tribunal para ordenar expedientes complejos y múltiples imputaciones.
Evolución del caso en los últimos años
Desde que la causa avanzó hacia el juicio oral, el eje se fue desplazando desde la reconstrucción de los supuestos pagos y anotaciones hacia el análisis técnico de los flujos financieros y la validación de la evidencia reunida por los organismos estatales. También cambió el escenario político: la figura de Cristina Kirchner pasó de ser una ex mandataria con poder territorial y partidario a una dirigente atravesada por múltiples procesos judiciales, mientras que el caso Cuadernos se consolidó como símbolo de la discusión pública sobre corrupción, obra pública y financiamiento político en la Argentina. En paralelo, el rol de los organismos recaudadores evolucionó con la transformación de la ex AFIP en ARCA, aunque en este expediente se evalúa el trabajo realizado años atrás sobre la base de oficios judiciales de 2018 y 2019.
El debate continúa así en una etapa orientada a examinar la trazabilidad de fondos, la documentación aportada y las conclusiones de los equipos técnicos que intervinieron en la pesquisa. La continuidad de las audiencias, una vez superado el receso judicial, será clave para conocer cómo el TOF 7 pondera esos elementos dentro de una causa de enorme repercusión política y judicial.
